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Tax decreaseIn effectEmployment and contributionsNational

Responsibility Pact: reduced family allowance contribution rate extended up to 3.5 times the minimum wage

Article 7 of the Social Security Financing Act for 2016 extended the 1.8-point reduction of the employer family allowance contribution rate to pay between 1.6 and 3.5 times the minimum wage, instead of 1.6 times previously. This second stage of the Responsibility and Solidarity Pact applies to pay from 1 April 2016.

Measure originators

InitiatorGVT
Christian Eckert
Gouvernement
InitiatorGVT
Marisol Touraine
Gouvernement
Impact on public finances
Costs 4.2 bn €/yr2017 estimate · Social security
Source of the estimate: Sénat, rapport n° 134 (2015-2016), tome VII, article 7 du PLFSS 2016 (Official figure)

A positive amount is revenue or savings for public finances; a negative amount is a cost or lost revenue.

Effective date
1 April 2016

Measure impact

Private-sector employers pay a reduced family allowance contribution on wages up to 3.5 times the minimum wage. According to the Senate social affairs committee, the reduction amounts to €3 billion in 2016 and €4.2 billion in a full year, offset for social security in particular by transferring the funding of housing aid to the State.

Official references

Law number: Loi n° 2015-1702 du 21 décembre 2015 (LFSS 2016), art. 7
Official Journal: JORF du 22 décembre 2015
View on LĂ©gifrance

Sources

Loi n° 2015-1702 du 21 décembre 2015 de financement de la sécurité sociale pour 2016Official
22 December 2015
Sénat, rapport n° 134 (2015-2016), tome VII, examen des articles du PLFSS 2016Parliamentary
4 November 2015

Procedure timeline

Follow the progress of this fiscal measure through the different stages of the parliamentary procedure.

100%
4 / 4 steps
Completed
1 April 2016

Administrative implementation

Application

Entrée en vigueur de la mesure et mise en œuvre par l'administration

Article 7, II : application aux cotisations dues sur les rémunérations versées à compter du 1er avril 2016.
Source
Completed
21 December 2015

President of the Republic signature

Promulgation

Publication au Journal officiel

Promulgation de la loi n° 2015-1702 de financement de la sécurité sociale pour 2016, publiée au Journal officiel du 22 décembre 2015.
Source
Completed
17 December 2015

Possible referral to Constitutional Council

Constitutional review

Décision de conformité / censure partielle

Décision du Conseil constitutionnel n° 2015-723 DC du 17 décembre 2015 sur la loi de financement de la sécurité sociale pour 2016.
Source
Completed
7 October 2015

Council of Ministers

Internal validation

Validation interne

Actors
Marisol Touraine, Christian Eckert
Présentation du projet de loi de financement de la sécurité sociale pour 2016 en Conseil des ministres et dépôt à l'Assemblée nationale (projet n° 3106).
Source