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Tax increaseEndedEmployment and contributionsNational

Hiring exemptions in rural revitalisation (ZRR) and urban redevelopment (ZRU) zones made degressive

Article 133 of the 2008 Finance Act amends the employer contribution exemptions for hiring in rural revitalisation zones (ZRR) and urban redevelopment zones (ZRU). Until then, the exemption applied to the share of pay below 1.5 times the minimum wage, whatever the salary. It becomes full up to 1.5 times the minimum wage, then decreasing on a scale set by decree, and zero from 2.4 times the minimum wage. The rule applies to employment contracts taking effect after 1 January 2008; earlier contracts remain under the old regime.

Measure originators

InitiatorGVT
Christine Lagarde
Gouvernement
InitiatorGVT
Éric Woerth
Gouvernement
Impact on public finances
Brings in 16 m €/yr2008 estimate · State
Source of the estimate: Sénat, rapport général n° 91 (2007-2008), annexe 33 (Travail et emploi), commentaire de l'article 58 (Indirect official figure)

A positive amount is revenue or savings for public finances; a negative amount is a cost or lost revenue.

Effective date
1 January 2008

Measure impact

Employers hiring in a ZRR or ZRU employees paid more than 1.5 times the minimum wage receive a smaller exemption, falling to zero from 2.4 times the minimum wage. The expected saving was €16 million.

Official references

Law number: Loi n° 2007-1822 du 24 décembre 2007 (LF 2008), art. 133
Official Journal: JORF n° 300 du 27 décembre 2007
View on LĂ©gifrance

Sources

Loi n° 2007-1822 du 24 décembre 2007 de finances pour 2008Official
27 December 2007
Loi n° 2007-1822, article publié au JORFOfficial
27 December 2007
Sénat, dossier législatif du projet de loi de finances pour 2008Parliamentary
18 December 2007
Sénat, rapport général n° 91 (2007-2008), annexe 33 (Travail et emploi), article 58Parliamentary
22 November 2007

Procedure timeline

Follow the progress of this fiscal measure through the different stages of the parliamentary procedure.

100%
7 / 7 steps
Completed
1 January 2008

Administrative implementation

Application

Entrée en vigueur de la mesure et mise en œuvre par l'administration

Application aux contrats de travail dont la date d'effet est postérieure au 1er janvier 2008 (art. 133, II).
Source
Completed
24 December 2007

President of the Republic signature

Promulgation

Publication au Journal officiel

Promulgation de la loi n° 2007-1822 de finances pour 2008, publiée au JORF n° 300 du 27 décembre 2007.
Source
Completed
18 December 2007

National Assembly has the final say

Parliamentary process

Si Ă©chec CMP

Vote result
Adopted
Adoption définitive des conclusions de la CMP par l'Assemblée nationale (TA n° 73) puis par le Sénat (TA n° 34).
Source
Completed
13 December 2007

Joint committee

Parliamentary process

DĂ©saccord Ă©ventuel

Commission mixte paritaire (rapport n° 139, 2007-2008, de Philippe Marini et Gilles Carrez).
Source
Completed
11 December 2007

Debate and vote

Parliamentary process
Vote result
Adopted
Adoption en première lecture par le Sénat (TA n° 29, 2007-2008).
Source
Completed
20 November 2007

Debate and vote

Parliamentary process

Débat et vote en séance publique à l'Assemblée nationale, ou engagement de la responsabilité du Gouvernement (article 49.3)

Vote result
Adopted
Adoption en première lecture par l'Assemblée nationale (TA n° 49).
Source
Completed
26 September 2007

Transmission to National Assembly

Parliamentary process
Actors
Christine Lagarde, Éric Woerth
Dépôt du projet de loi de finances pour 2008 à l'Assemblée nationale (n° 189) par le gouvernement Fillon II.
Source