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Tax increaseEndedIncome taxNational

Income tax scale freeze (2011 and 2012 income)

Article 16 of the amending finance act of 28 December 2011 provides that the income tax scale and related thresholds in force apply to tax due for 2011 and subsequent years, without uprating. It cancels the 2.1% inflation indexation provided for in the 2012 finance bill. Announced in the plan of 7 November 2011, the measure was to apply to the 2012 and 2013 assessments (2011 and 2012 income). Indexation of the scale resumed for the taxation of 2013 income.

Measure originators

InitiatorGVT
François Baroin
Gouvernement
InitiatorGVT
Valérie Pécresse
Gouvernement
Impact on public finances
Brings in 1.75 bn €/yr2012 estimate · Several administrations
Source of the estimate: Sénat, rapport n° 164 (2011-2012), commentaire de l'article 12 du projet de loi (Official figure)

A positive amount is revenue or savings for public finances; a negative amount is a cost or lost revenue.

Effective date
1 January 2012

Measure impact

As the brackets are not raised, an income increase equal to inflation raises the tax due, and some households become taxable. According to the Senate finance committee report, the gain is estimated at €1,752 million in 2012 and €3,504 million in 2013 (income tax, wealth tax, transfer duties and local taxes).

Official references

Law number: Loi n° 2011-1978 du 28 décembre 2011 de finances rectificative pour 2011, art. 16
Official Journal: JORF n° 0301 du 29 décembre 2011
View on LĂ©gifrance

Sources

Loi n° 2011-1978 du 28 décembre 2011 de finances rectificative pour 2011Official
29 December 2011
Sénat, rapport n° 164 (2011-2012) de Mme Nicole Bricq sur le projet de loi de finances rectificative pour 2011Parliamentary
7 December 2011
Sénat, rapport général n° 107 (2011-2012) de Mme Nicole Bricq, tome II, vol. 1 (PLF 2012, première partie)Parliamentary
17 November 2011

Procedure timeline

Follow the progress of this fiscal measure through the different stages of the parliamentary procedure.

100%
7 / 7 steps
Completed
1 January 2012

Administrative implementation

Application

Entrée en vigueur de la mesure et mise en œuvre par l'administration

Application Ă  l'impĂ´t sur le revenu dĂ» au titre des revenus de 2011, Ă©tabli en 2012.
Source
Completed
28 December 2011

Possible referral to Constitutional Council

Constitutional review

Décision de conformité / censure partielle

Décision du Conseil constitutionnel n° 2011-645 DC du 28 décembre 2011.
Source
Completed
28 December 2011

President of the Republic signature

Promulgation

Publication au Journal officiel

Promulgation de la loi n° 2011-1978 de finances rectificative pour 2011, publiée au Journal officiel du 29 décembre 2011.
Source
Completed
21 December 2011

National Assembly has the final say

Parliamentary process

Si Ă©chec CMP

Vote result
Adopted
Adoption en lecture définitive par l'Assemblée nationale (TA n° 812), après le rejet du texte par le Sénat en nouvelle lecture.
Source
Completed
15 December 2011

Debate and vote

Parliamentary process
Vote result
Adopted
Adoption du projet de loi modifié par le Sénat (TA n° 30, 2011-2012) ; la commission mixte paritaire n'aboutit pas.
Source
Completed
6 December 2011

Debate and vote

Parliamentary process

Débat et vote en séance publique à l'Assemblée nationale, ou engagement de la responsabilité du Gouvernement (article 49.3)

Vote result
Adopted
Adoption en première lecture par l'Assemblée nationale (TA n° 780).
Source
Completed
16 November 2011

Council of Ministers

Internal validation

Validation interne

Actors
François Baroin, Valérie Pécresse
Présentation du quatrième projet de loi de finances rectificative pour 2011 en Conseil des ministres et dépôt à l'Assemblée nationale (projet n° 3952).
Source