Regulatory changeEndedIncome taxNational

0.8% indexation of the income tax scale and increase of the tax rebate (2013 income)

After two years of freeze, the 2014 Finance Act raised by 0.8% the bracket thresholds of the income tax scale for 2013 income: 5.5% from €6,011 to €11,991, 14% up to €26,631, 30% up to €71,397, 41% up to €151,200 and 45% above. The tax rebate (décote) went from €480 to €508. In 2014, housing tax allowances and the reference income thresholds for exemptions were raised by 4%.

Measure originators

InitiatorGVT
Bernard Cazeneuve
Gouvernement
InitiatorGVT
Pierre Moscovici
Gouvernement
Impact on public finances
Costs 893 m €/yr2014 estimate · State
Source of the estimate: Projet de loi de finances pour 2014, exposé des motifs de l'article 2 (Official figure)

A positive amount is revenue or savings for public finances; a negative amount is a cost or lost revenue.

Effective date
1 January 2014

Measure impact

Indexation prevents a household whose income follows inflation from paying more tax. The Government estimated the cost of the article at 893 million euros, including 193 million euros for the rebate.

Official references

Law number: Loi n° 2013-1278 du 29 décembre 2013 (LF 2014), art. 2
Official Journal: JORF du 30 décembre 2013

Procedure timeline

Follow the progress of this fiscal measure through the different stages of the parliamentary procedure.

100%
4 / 4 steps
Completed
1 January 2014

Administrative implementation

Application

Entrée en vigueur de la mesure et mise en œuvre par l'administration

Application à l'impôt sur les revenus de 2013, établi en 2014.
Completed
29 December 2013

Possible referral to Constitutional Council

Constitutional review

Décision de conformité / censure partielle

Décision du Conseil constitutionnel n° 2013-685 DC du 29 décembre 2013 sur la loi de finances pour 2014.
Completed
29 December 2013

President of the Republic signature

Promulgation

Publication au Journal officiel

Promulgation de la loi n° 2013-1278 de finances pour 2014, publiée au Journal officiel du 30 décembre 2013.
Completed
25 September 2013

Council of Ministers

Internal validation

Validation interne

Actors
Pierre Moscovici, Bernard Cazeneuve
Présentation du projet de loi de finances pour 2014 en Conseil des ministres et dépôt à l'Assemblée nationale (projet n° 1395).