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Tax decreaseEndedIncome taxNational

1.6% indexation of the income tax scale (2018 income)

Article 2 of the 2019 Finance Act raises by 1.6% the income tax bracket thresholds applicable to 2018 income (€9,807 raised to €9,964, €27,086 to €27,519, €72,617 to €73,779, €153,783 to €156,244), as well as the family-quotient cap (€1,527 raised to €1,551) and the tax-reduction (décote) parameters. It also adjusts the default withholding-tax rate grid.

Measure originators

InitiatorGVT
Bruno Le Maire
Gouvernement
InitiatorGVT
Gérald Darmanin
Gouvernement
Impact on public finances
Costs 1.76 bn €/yr2019 estimate · State
Source of the estimate: PLF 2019 – Évaluations préalables des articles du projet de loi (Official figure)

A positive amount is revenue or savings for public finances; a negative amount is a cost or lost revenue.

Effective date
1 January 2019

Measure impact

According to the preliminary assessment, without indexation income tax revenue on 2018 income would have been about €1.76bn higher.

Official references

Law number: Loi n° 2018-1317 du 28 décembre 2018 de finances pour 2019, art. 2
Official Journal: JORF n° 0302 du 30 décembre 2018
View on Légifrance

Sources

Loi n° 2018-1317 du 28 décembre 2018 de finances pour 2019Official
30 December 2018
PLF 2019 – Évaluations préalables des articles du projet de loiOfficial
24 September 2018

Procedure timeline

Follow the progress of this fiscal measure through the different stages of the parliamentary procedure.

100%
7 / 7 steps
Completed
1 January 2019

Administrative implementation

Application

Entrée en vigueur de la mesure et mise en œuvre par l'administration

Application au calcul de l'impôt sur le revenu dû au titre des revenus de 2018.
Source
Completed
28 December 2018

Possible referral to Constitutional Council

Constitutional review

Décision de conformité / censure partielle

Décision du Conseil constitutionnel n° 2018-777 DC du 28 décembre 2018.
Source
Completed
28 December 2018

President of the Republic signature

Promulgation

Publication au Journal officiel

Promulgation de la loi n° 2018-1317 de finances pour 2019, publiée au JORF n° 0302 du 30 décembre 2018.
Source
Completed
20 December 2018

National Assembly has the final say

Parliamentary process

Si échec CMP

Vote result
Adopted
Adoption en lecture définitive par l'Assemblée nationale après l'échec de la commission mixte paritaire et le rejet du texte par le Sénat en nouvelle lecture.
Source
Completed
11 December 2018

Debate and vote

Parliamentary process
Vote result
Adopted
Adoption du projet de loi de finances en première lecture par le Sénat.
Source
Completed
20 November 2018

Debate and vote

Parliamentary process

Débat et vote en séance publique à l'Assemblée nationale, ou engagement de la responsabilité du Gouvernement (article 49.3)

Vote result
Adopted
Adoption du projet de loi de finances en première lecture par l'Assemblée nationale.
Source
Completed
24 September 2018

Council of Ministers

Internal validation

Validation interne

Présentation du projet de loi de finances pour 2019 en Conseil des ministres.
Source