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Structural reformIn effectIncome taxNational

Pay-as-you-earn withholding of income tax

Introduction of income tax withholding at source on 1 January 2019. Tax is deducted monthly from income (salaries, pensions, etc.), eliminating the one-year lag between receiving income and paying the tax

Measure originators

InitiatorGVT
Bruno Le Maire
Gouvernement
General rapporteurEPR
Jean-René Cazeneuve
Ensemble pour la RĂ©publique
General rapporteurLR
Jean-François Husson
Les RĂ©publicains
Impact on public finances

No official estimate found for this measure.

Effective date
1 January 2019

Measure impact

Major change in tax collection: monthly deduction at the same time as income is received. 2018 'blank year' with the CIMR (tax credit for the modernisation of collection). Advance payment in January 2019 for 2018 tax credits/reductions. Automatic adjustment to changes in personal circumstances.

Official references

Law number: Ordonnance n° 2017-1390 du 22 septembre 2017

Sources

Ordonnance n° 2017-1390 du 22 septembre 2017Official
22 September 2017

Procedure timeline

Follow the progress of this fiscal measure through the different stages of the parliamentary procedure.

100%
6 / 6 steps
Completed
1 January 2019

Administrative implementation

Application

Entrée en vigueur de la mesure et mise en œuvre par l'administration

Entrée en vigueur du prélèvement à la source de l'impôt sur le revenu - L'impôt est prélevé directement par l'employeur sur le salaire
Source
Completed
22 September 2017

Council of Ministers

Internal validation

Validation interne

Ordonnance n° 2017-1390 du 22 septembre 2017 reportant l'application du prélèvement à la source au 1er janvier 2019
Source
Completed
29 December 2016

President of the Republic signature

Promulgation

Publication au Journal officiel

Loi n° 2016-1917 de finances pour 2017 promulguée - Article 60 crée le prélèvement à la source
SourceOfficial document
Completed
20 December 2016

Debate and vote

Parliamentary process
Événement manquant dans la chronologie
Source
Completed
28 September 2016

Debate and vote

Parliamentary process

Débat et vote en séance publique à l'Assemblée nationale, ou engagement de la responsabilité du Gouvernement (article 49.3)

Événement manquant dans la chronologie
Source
Completed
21 September 2016

Council of Ministers

Internal validation

Validation interne

Actors
Manuel Valls, Michel Sapin
Présentation du PLF 2017 en Conseil des ministres incluant le prélèvement à la source de l'impôt sur le revenu
Source