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ExemptionEndedEmployment and contributionsNational

Reduction in employee social contributions on overtime hours (TEPA Act)

Article 1 of the TEPA Act creates a reduction in employee social security contributions proportional to pay for overtime and additional hours worked from 1 October 2007 (Article L. 241-17 of the Social Security Code). Decree No. 2007-1380 of 24 September 2007 sets the rate at 21.5%, capped at the employee contributions due on those hours.

Measure originators

InitiatorGVT
Christine Lagarde
Gouvernement
InitiatorGVT
Éric Woerth
Gouvernement
Impact on public finances

No official estimate found for this measure.

Effective date
1 October 2007

Measure impact

Net pay for overtime hours rises: employee contributions on those hours are reduced by 21.5% of their pay.

Official references

Law number: Loi n° 2007-1223 du 21 août 2007 (TEPA), art. 1er ; décret n° 2007-1380
Official Journal: JORF du 22 août 2007
View on LĂ©gifrance

Sources

Loi n° 2007-1223 du 21 août 2007 en faveur du travail, de l'emploi et du pouvoir d'achatOfficial
22 August 2007
Loi n° 2007-1223, article publié au JORFOfficial
22 August 2007
Assemblée nationale, dossier législatif du projet de loi TEPAParliamentary
1 August 2007
Décret n° 2007-1380 du 24 septembre 2007 portant application de l'article 1er de la loi TEPAOfficial
25 September 2007
Assemblée nationale, rapport n° 62 (2007) de la commission des financesParliamentary
5 July 2007

Procedure timeline

Follow the progress of this fiscal measure through the different stages of the parliamentary procedure.

100%
7 / 7 steps
Completed
1 October 2007

Administrative implementation

Application

Entrée en vigueur de la mesure et mise en œuvre par l'administration

Application aux heures supplémentaires effectuées à compter du 1er octobre 2007 (art. 1er, XIII).
Source
Completed
25 September 2007

Administrative implementation

Application

Entrée en vigueur de la mesure et mise en œuvre par l'administration

Publication du décret n° 2007-1380 du 24 septembre 2007 fixant les modalités d'application de l'article 1er.
Source
Completed
21 August 2007

President of the Republic signature

Promulgation

Publication au Journal officiel

Promulgation de la loi n° 2007-1223 du 21 août 2007, publiée au Journal officiel du 22 août 2007.
Source
Completed
16 August 2007

Possible referral to Constitutional Council

Constitutional review

Décision de conformité / censure partielle

Décision du Conseil constitutionnel n° 2007-555 DC du 16 août 2007.
Source
Completed
1 August 2007

National Assembly has the final say

Parliamentary process

Si Ă©chec CMP

Vote result
Adopted
Adoption du texte de la commission mixte paritaire par l'Assemblée nationale (TA n° 22) puis par le Sénat le même jour.
Source
Completed
16 July 2007

Debate and vote

Parliamentary process

Débat et vote en séance publique à l'Assemblée nationale, ou engagement de la responsabilité du Gouvernement (article 49.3)

Vote result
Adopted
Adoption en première lecture par l'Assemblée nationale (TA n° 2).
Source
Completed
27 June 2007

Transmission to National Assembly

Parliamentary process
Actors
Christine Lagarde
Dépôt à l'Assemblée nationale du projet de loi en faveur du travail, de l'emploi et du pouvoir d'achat (n° 4), urgence déclarée.
Source